みなさん、こんにちは。
以前、フリーランスの老後資金対策の記事で紹介した「iDeCo」ですが、iDeCoとならんでよく聞くものに「NISA」がありますよね。
でも、NISAとiDeCoの違いって何かご存じですか？
「NISAにもiDeCoにも興味はあるけれど、詳しいことは分からないし、どっちをやればいいの？」と悩んでいる方もいらっしゃるかと思います。
なので今回は、
- NISAとiDeCoの違い
- それぞれのメリット・デメリット
- フリーランスにはどっちがおすすめなのか
といったことを、FP3級の資格を持っている管理人が詳しく解説していきます。ぜひ参考にしてくださいね！
NISAとiDeCoの違い
NISAとは、「少額投資非課税制度」のことで資産形成を目的とした制度です。
一方、iDeCoは「個人型確定拠出年金」のことで、老後資産を用意するのが目的とした制度になっています。
NISAとiDeCoの違いをざっと比較してみると、以下の表のようになります。
| NISA | iDeCo |
| 目的 | 資産形成 | 老後資金の準備 |
| 対象年齢 | 18歳以上 | 原則20歳以上60歳未満の国民年金加入者 （条件付きで65歳未満も加入できる） |
| 税制優遇 | 運用益が非課税 | ・運用益が非課税 ・掛け金が全額所得控除の対象 ・受け取るときにも控除が受けられる |
| 資産の引出し | いつでも可能 | 原則60歳までできない |
NISAもiDeCoも運用益が非課税という点が共通ですが、引き出せる時期や、掛け金の控除には違いがあります。
NISAとiDeCo、それぞれの違いについて詳しく見ていきましょう。
NISAとは
引用元：金融庁ウェブサイト
NISAは、少額投資を行う人向けの非課税制度です。
2024年1月から新NISAがスタートし、これからNISAを始める方は新NISAの適用を受けることになります。
以前のNISAに比べると、新NISAはより長く・より多くの金額を非課税で保有できるようになり、長期的に資産形成を目指す人にはメリットが増えました。
NISAの大きな特徴として、運用によって出た利益が非課税になる、というものがあります。
通常、投資によって出る利益には20.315%の税金がかかります。
例えば、運用によって10万円の利益が出た場合・・
通常は10万円の20,315%→20,315円税金が引かれ、手元に残るのは79,685円！
しかし、NISAを使って運用を行うと10万円まるまる手元に残ります。
投資の利益にかかる税金はかなり高めなので、これが非課税になるのは嬉しいですよね。
また、新NISAは2つの枠があり、どちらか一方のみ活用するか、もしくは併用も可能です。
出典：政府広報オンライン
それぞれの枠の違いですが、
・つみたて投資枠
→長期目線で資産形成を目指す人向け
・成長投資枠
→短期売買での株式の値上がり益を狙ったり、つみたて投資より幅広い選択肢から選びたい人向け
となっています。
また、運用した資産をいつでも引き出すことができるのも、NISAの特徴です。
iDeCoとは
引用元：iDeCo公式サイト
一方iDeCoは、NISAと同じように投資によって資産を増やしますが、目的は老後資産の形成です。
（iDeCoには、投資ではなく保険や定期預金タイプのものもあります）
私的年金制度のひとつとなっており、老後資金を準備するという制度の目的から、原則60歳までは引き出すことができません。
運用益が非課税という点はNISAと共通です。
NISAと異なる点
・掛け金が全額所得控除
・受け取る際に公的年金等控除、退職所得控除を受けられる
iDeCoは月5000円から掛け金を拠出できますが、その全額を所得控除できるので、所得税と住民税の支払額が減ります。
ちなみに、月いくらまで掛け金を拠出できるかは、職業によって異なります。
| 自営業 フリーランス | 会社員 公務員 | 専業主婦 | |
| ひと月に拠出できる 掛金限度額 | 68,000円 （国民年金基金、付加保険料 との合計額） | 20,000円～ 23,000円 | 23,000円 |
掛金を所得控除した場合、どれくらい節税になるのかというと、
例えば、自営業の人が月20,000円をiDeCoに拠出
→1年間で24万円を所得控除できる
結果、所得税と住民税合わせて72,000円も支払う額が減る！
これはかなり大きいですよね！
そして、60歳以降に受け取るときも、分割で受け取る場合は公的年金等控除、一括で受け取るときは対所得控除の対象になり、ここでも節税することが可能です。
NISAとiDeCoは目的が違う！それぞれのメリット、デメリットについて
NISAとiDeCoは、運用益が非課税という共通点がありましたが、それぞれのメリット・デメリットについて見ていきましょう。
NISAのメリット
NISAのメリットですが、
といったものが挙げられます。
運用益が非課税という点はすでに述べましたが、証券会社によっては100円からNISAを始めることができます。
また、iDeCoが原則60歳まで引き出せませんが、NISAはいつでも引き出し現金化できるのも、メリットと言えるでしょう。
NISAのデメリット
逆にNISAのデメリットとして挙げられるのが、
といったものがあります。
元本割れは、投資にはつきもののリスクですが、NISAも投資になるのでそのリスクは避けられません。
しかし、投資は「長期・積立・分散」で運用するほど元本割れのリスクが減ります。
金融庁が発表しているデータによると、20年以上の運用で元本割れのリスクが減るとの見解もありました。（参照：金融庁ウェブサイト）
画像引用元：金融庁ウェブサイト
長く運用するほど、リスクは低減しそうですね。
もうひとつのデメリットとして、つみたて投資枠では短期で大きな利益を出すことが難しい、という点が挙げられます。
短期間で大きな利益を狙っていくのなら、まとまった資金で一括投資などを行う必要があり、その場合には成長投資枠で運用を行なうべきです。
しかし、短期運用は元本割れのリスクも高まり、どこに投資すべきかといった判断も必要になるので、投資初心者には少し難しいかもしれません。
iDeCoのメリット
では、次にiDeCoのメリットですが、
という点が挙げられるでしょう。
詳しいことはすでに述べましたが、iDeCoは、NISAよりも税制面で優遇されていると言えますね。
iDeCoのデメリット
では、iDeCoのデメリットですが、
といったものが挙げられます。
iDeCoは、制度目的が老後資金を用意することにあるので、原則60歳まで引き出せません。
引き出せないことにより確実に貯められるというメリットにもなりますが、まとまったお金が必要になったときには、iDeCoでは対応できないのでデメリットとも言えるでしょう。
また、給付金を受け取るためには、最初の掛け金を拠出してから10年以上経過することが必要なので、加入した年齢によっては、60歳を迎えた時点ではまだ受け取れない、という場合もあります。
そして、iDeCoは加入時と継続中に手数料がかかります。
iDeCoの手数料
・加入時
→国民年金基金連合会加入費として、2,829円
・継続中
→171円＋口座管理料（金融機関によって異なる。0円から500円前後とさまざま）
運用して得た金額よりこの手数料が上回ってしまうと、元本割れしてしまいます。
iDeCoの運用には手数料がかかる、ということを念頭においておくことが大切です。
【目的別おすすめ】NISAとiDeCoの違いを知ったうえで活用しよう！
NISAとiDeCoの違いについて詳しく見てきましたが、結局はどっちをやったらいいのか迷ってしまいますよね。
節税、という面で考えると断然iDeCoがお得になりますが、しかしiDeCoは60歳まで引き出せないという条件があります。
フリーランスの人は、自分の状況にあった選択をしてうまく活用していくことが大切です。
子どもの教育資金を用意するならNISA
フリーランスで、子どもがいて教育費を用意していかなければならない、という私のような人はNISAがおすすめです。
理由としては、引き出す時期を自分で決められるからです。
うちは3人の子どもがいるので、教育費のことを考えると胃が痛くなりますが、私が「子どもの学費は親が持つべき」と考えていることもあり、用意する覚悟はあります。
NISAだと、大学まで引き出さなくていいかもしれない、高校が私立になったからまとまったお金を引き出したい、といった状況に合わせることができるので、柔軟性があります。
また、マイホーム購入が目的という方も、引き出す時期が自由に決められるNISAがおすすめです。
老後資金を準備するならiDeCo
とりあえず老後資金を準備したい、という方は断然iDeCoがおすすめです。
iDeCoは、何より節税効果がすごいです！
現在納める税金を減らしつつ、老後資金も確実に準備できるので、使わないと損！というくらいおすすめの制度だと、私は思っています。
我が家の場合、現在は老後資金まで手が回らないのでNISA1本ですが、余裕ができたらすぐにでもiDeCoを始めたいと思っています。
余裕があればNISAとiDeCoを併用しよう！
余裕があればNISAとiDeCoの併用がおすすめです。
NISAとiDeCoを併用することで、それぞれのメリットを存分に享受することができます。
また、併用することでそれぞれの非課税枠を生かし、さらに多くの資産を非課税で保有できます。
NISAを使い、運用益非課税で住宅資金や教育費を準備、iDeCoで老後資金を用意しつつ節税、というのが最もおすすめの方法、と言えるでしょう。
余裕があれば、ぜひ両制度を活用してみてくださいね。
まとめ
今回の記事では、NISAとiDeCoの違いについて見てきました。
フリーランスにはどちらがおすすめかというと、その人の資産形成の目的によって使い分ける、または余裕があれば併用、ということが言えます。
どちらにもメリット・デメリットが存在しますが、NISA・iDeCoそれぞれの制度の特徴をうまく生かして、子どもの教育費や老後資金を準備して行きたいものです。
最後までご覧いただきありがとうございました。